Contabilidad:Rubro Disponibilidades

Disponibilidades: Caja y Banco

Caja y Banco

Este rubro representa el dinero en efectivo en caja, bancos del país o del exterior, valores de poder cancelatorios y liquidez similar al dinero.

Lo q se puede incluir en este rubro son:

Lo q se excluye de este rubro son:

Existen diversas formas para manejar los fondos, los más comunes son:

Uso generalizado de fondos: utiliza fundamentalmente la cuenta Caja, donde los fondos q se tienen son utilizados para pagos de cualquier índole y también para realizar depósitos bancarios.

Uso restringido de fondos: es aconsejable para tener un mejor manejo de fondos y no importa cual es la dimensión de la empresa. Tiene tres características importantes:

COMPONENTES:

Fondo fijo: es del rubro caja y banco y representa el dinero destinado para el pago de gastos menores. Para su reposición se establecen periodos que van desde una semana, quince días o un mes, según lo q decida la empresa.

Se establece una suma de dinero que es fija para realizar los pagos. El cajero que es el encargado del fondo es quien realiza los pagos con el dinero q recibió, dentro del periodo establecido por la empresa este tendrá que confeccionar una planilla de fondo fijo con los comprobante q respalden los gastos efectuados. Terminado el plazo, el cajero recurre a la administración de la empresa con la planilla ya confeccionada; si esta es aceptada se le emitirá un cheque por el valor de los gastos y una vez q se realice la reposición el fondo fijo volverá a su saldo inicial.

Moneda extranjera: es del rubro caja y banco y representa montos de dinero de otros países, incluyendo billetes, moneda y cheques.

La moneda extranjera se registra en moneda local, por lo tanto hay q convertirla en pesos.

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